دانلود پروژه کارآموزی شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص)

خلاصه دانلود پروژه کارآموزی شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص)

1-تاریخچه فعالیت شرکت

1-1-کلیات

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

2-1- فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیک های صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

3-1- وضعیت اشتغال

متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:

10/10/1382

10/10/1381

کارکنان دائم

86 نفر

84 نفر

کارکنان موقت

13 نفر

7 نفر

2-مبنای تهیه صورتهای مالی

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

1-3- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:

روش مورد استفاده

مواد اولیه و بسته بندی

میانگین موزون

کالای ساخته شده

میانگین موزون

2-3- سرمایه گذاریها

سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

3-3- دارایی های ثابت مشهود

1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

دارایی

نرخ استهلاک

روش استهلاک

ساختمان

8 و 10 درصد

نزولی

ماشن آلات

15 و 12 و 10 ساله

نزولی و خط مستقیم

تاسیسات

(15 و 13 و 12 ساله)

نزولی و خط مستقیم

وسایل نقلیه

30% و 25%

نزولی

اثاثیه و منصوبات

10 ساله

خط مستقیم

ابزار آلات

4 ساله

خط مستقیم

4-3-3- برای دارایی های ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

4-3- مخارج تامین مالی

مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.

5-3- تسعیر ارز

معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.

6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.

4- موجودی نقد

موجودی نقد به شرح زیر تفکیک می شود:

10/10/1382

10/10/1381

ریال

موجودی نزد بانکها

3169381162

4099793813

تنخواه گردان ها

45642391

880000

3215023553

4100673813

1-4- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:

10/10/1382

10/10/1381

بانک ملت شعبه مرکزی

473502037

2165082329

بانک تجارت شعبه میرداماد

1337602232

929741614

بانک ملی ایران شعبه میرعماد

469602161

393515890

بانک تجارت شعبه توحید

135609120

174609952

بانک ملت شعبه شهر صنعتی

60716070

32437116

بانک ملت حساب ارزی

125152690

402487840

بانک ملی شعبه بازار

543691

بانک کشاورزی

254482

256482

سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت

5663986798

1118899

3169381162

4099793813

5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:

10/10/1382

10/10/1381

مانده

مشکوک الوصول

خالص

ریال

اسناد دریافتنی تجاری ریالی

577753885

636003742

حسابهای دریافتنی تجاری ریالی

11533743622

752835780

10780907842

4713894104

شرکتهای گروه

1532931442

664526490

13644428949

752835780

12891593169

6014424336

1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.

2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:

10/10/1382

10/10/1381

مانده

ذخیره مطالبالت مشکوک الوصول

خالص

ریال

خریداران محصولات چسب

985609041

1149616045

خریداران محصولات اس تی

9640088771

964008871

2517762093

خریدارات محصولات اس تی دبلیو

332771576

177561546

155210030

1046515876

خریداران محصولات نساجی

189945272

خریداران محصولات دباغی

385328962

فروشندگان داخلی

11533743622

752835780

1078907842

4713894014

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.

2-2-5- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.

6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی

سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:

10/10/1382

10/10/1381

کارکنان (وام و مساعده)

201206164

230250206

اسناد دریافتنی

30733345

11968245

سپرده های موقت

171536660

166461660

طلب از سایر اشخاص وابسته

28801945

31218723

سایر

248464917

125850298

770743031

565749132

1-6- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.

2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.

7- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا از اقلام زری تشکیل شده است:

10/10/1382

10/10/1381

بهای تمام شده

ذخیره کاهش ارز

خالص

ریال

کالای ساخته شده

3962079515

1731192748

مواد اولیه

4857723027

207503000

4650220027

3117583660

بسته بندی

653257453

733911785

سایر موجودیها

51479337

412392810

9524539332

207503000

9317036332

5623921003

1-7- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، کالاهای ساخته شده در تاریخ 10/10/1382 در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.

8- سفارشات و پیش پرداختها

مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشکیل شده است:

10/10/1382

10/10/1381

سفارشات خارجی:

مواد اولیه

126578262

351743548

پیش پرداختها:

کالای امانی ما نزد دیگران

334340747

خرید مواد اولیه

264393223

شهرداری تهران

2551122650

235522650

سایر پیش پرداختها و سپرده ها

864115924

823925717

1576157583

1675585148

1-8- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شرکت می باشد که بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورت های مالی به انبار شرکت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.

2-8- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد که عمده کالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شرکت تحویل شده است.

3-8- مبلغ 118043178 ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شرکت کی باشد که طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.

3-8- مبلغ 118043178 ريال از مانده حساب ساير پيش پرداختها و سپرده ها مربوط به پيش پرداخت ماليات حقوق مدير عامل سابق شركت كي باشد كه طبق برگ ماليات قطعي صادره توسط مراجع مالياتي پرداخت و به اين حساب منظور شده است.

اعتراض شركت به برگ ماليات صادر شده در مراجع تجديد نظر تحت رسيدگي مي باشد.

1-9- داراييهاي ثابت مشهود شركت در مقابل خطرات احتمالي ناشي از حريق، سيل و زلزله از پوشش بيمه اي كافي و بصورت شناور برخوردار است.

2-9- افزايش حساب فضاي سبز بابت محوطه سازي داخل كارخانه بمبلغ 000/000/250 ريال مي باشد.

3-9- افزايش حساب ماشين آلات و تجهيزات به شرح زير است:

4-9- افزايش حساب ابزارآلات بابت خريد يك دستگاه چرخ گوشت 42 گيربكسي بمبلغ 000/300/11 ريال ميباد.

5-9- افزايش حساب اثاثيه: بابت خريد كامپيوتر و دستگاه نلفن همراه و كپسول آتش نشاني و دستگاه آب سردكن ميباشد.

6-9- افزايش حساب وسائل نقليه بابت خريد دو دستگاه اتومبيل ماكسيما و پژو 206 بمبلغ 444950000 ريال ميباشد.

افزايش حساب بالابر و جرثقيل بابت خريد يك دستگاه ليفتر دستي آلماني بمبلغ 000/000/4 ريال مي باشد.

مانده سرفصلهاي داراييهاي در دست تكميل شامل مبلغ 836/337/640/1 ريال داراييهاي مرتبط با پروژه احداث خط توليد تروزون مي باشد كه تا تاريخ ترازنامه حدود 95 درصد آن تكميل شده است و انتظار ميرود در سال 2004 ميلادي به بهره برداري برسد.

- سرمايه گذاريهاي بلند مدت

سرفصل بالا به شرح زير است

1-10- مانده اين حساب از اقلام ذيل تشكيل شده است.

11- داراييهاي نامشهود

داراييهاي نامشهود به مبلغ 66825250 ريال بابت سپردخ خطوط تلفن نزد شركت مخابرات ميباشد.

12- حسابها و اسناد پرداختني تجاري

سرفصل فوق از اقلام زير تشكيل شده است:

1-12- مانده حساب ها و اسناد پرداختي تجاري بابت بدهي به فروشندگان مواد اوليه به شركت ميباشد كه تا تاريخ ارائه گزارش مبلغ پانصد و هفتاد ميليون ريال آن پرداخت گرديده است.

13- ساير حسابها و اسناد پرداختني

ساير حسابها و اسناد پرداختني از اقلام زير تشكيل شده است:

1-13- بدهي به شركت هنكل آلمان بابت سود سهام پرداختي سنوات قبل ميباشد كه بدليل مشكلات ارزي تا كنون پرداخت نشده است.

2-13- ماليات تكليفي و حق بيمه هاي پرداختي مربوط به ماه آذر 82 ميباشد كه در ديماه 82 پرداخت گرديده است.

3-13- ذخيره هزينه هاي تعلق گرفته پرداخت نشده بابت حقوق ده روزه ديماه 1382 و عيدي و پاداش متعلقه تا تاريخ 10/10/1382 و ذخاير آب، برق، گلز و تلفن و ساير هزينه ها ميباشد كه قسمتي از آن تا پايان سال 1382 پرداخت و تسويه شده است.

14- پيش دريافتها

مانده حساب پيش دريافتها به شرح زير تفكيك ميگردد:

15- ذخيره ماليات

ماليات بر درآمد شركت تا پايان سال مالي منتهي به 10/10/1380 قطعي و تسويه شده است.

خلاصه وضعيت ذخيره ماليات (ماليات پرداختني) به شرح جدول زير است:

16- سود سهام پيشنهادي و پرداختي

سرفصل فوق از اقلام زير تشكيل شده است:

1-16- طبق مفاد قانون تجارت و با توجه به سود خالص مورد گزارش به ماخذ 10% و به مبلغ فوق جهت سهامداران در اين حساب منظور شده است. سود سهام پيشنهادي پس از تصويب مجمع در مهلت مقرر قانوني به سهامداران پرداخت خواهد شد.

17- تسهيلات مالي دريافتي بلند مدت به مبلغ 2413151144 ريال مي باشد كه معادلي ريالي 505356 مارك ارزش ماشين آلات دريافتي از شركت صنعتي هنكل مي باشد.

طبق مصوبه 68862/ت 22564/ك هيئت اجراي اصل 138 قانون اساسي (وزيان ذيربط) و تدئيديه شماره 21-5-512/F مورخ 2000/ژ.ئن/7 اداره كل سرمايه گذاريهاي وزارت تمور تقتصادي و دارايي پرداخت مبلغ ياد شده طي 4 قسط مساوي ظرف 12 سال آتي قابل تسويه مي باشد. به تسهيلات مذكور سودي تعلق نمي گيرد.

18- ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان

شركت در سال مورد گزارش به ماخذ يك ماه به نسبت آخرين حقوق و مزاياي دريافتي در پايان سال و با توجه به مانده حساب ذخيره بازخريد سنوات مبلغ 583841626 ريال در نظر گرفته است.

19- سرمايه

فهرست دانلود پروژه کارآموزی شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص)

فهرست:

ندارد.

منبع:

ندارد.

تگ‌ها

چسب - دارایی های ثابت - سرمایه گذاری - شرکت صنعتی هنکل - صورت های مالی - ماستیک های صنعتی - مواد پاک کننده - واردات و صادرات